Воскресенье, 23 июля 2017 18 +  Письмо редактору
Воскресенье, 23 июля 2017 18 +  Письмо редактору
Популярно
1:50, 09 октября 2014

Письмо от 03.10.2014 №168-Т О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов


Письмом от 03.10.2014 №168-Т «О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов» Банк России сообщает о выявлении случаев, когда по внешнеторговым контрактам, заключенным, российскими резидентами – клиентами кредитных организаций с резидентами Республики Казахстан, с условиями ввоза товаров на территорию Российской Федерации и переводом денежных средств российскими резидентами на счета резидентов Республики Казахстан в банках, находящихся на территории Республики Казахстан, проводятся операции, действительными целями которых могут являться уклонение от уплаты налогов, оплата «серого» импорта, отмывание доходов, полученных преступным путем.

Письмо Банка России от 03.10.2014 № 168-Т «О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов» опубликовано в «Вестнике Банка России» № 93 (1571) от 8 октября 2014 года.

 

Предлагаем ознакомиться с текстом Письма №168-Т от 03.10.2014

Территориальные учреждения
Центрального банка Российской Федерации

от 03.10.2014 №168-Т
О повышении внимания кредитных
организаций к отдельным операциям
клиентов

В результате осуществления Банком России надзорной деятельности за кредитными организациями и с учетом информации, полученной от Национального банка Республики Казахстан, выявляются случаи, когда по внешнеторговым контрактам, заключенным, российскими резидентами – клиентами кредитных организаций с резидентами Республики Казахстан, с условиями ввоза товаров на территорию Российской Федерации и переводом денежных средств российскими резидентами на счета резидентов Республики Казахстан в банках, находящихся на территории Республики Казахстан, проводятся операции, действительными целями которых могут являться уклонение от уплаты налогов, оплата «серого» импорта, отмывание доходов, полученных преступным путем.

В целях выявления таких операций и предотвращения их совершения клиентами кредитных организаций Банк России обращает внимание на следующее.

На территории Таможенного союза действуют общие принципы взимания косвенных налогов при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг*.

* Протокол Правительства Российской Федерации, Правительства Республики Беларусь и Правительства Республики Казахстан от 11.12.2009 «О порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров в Таможенном союзе» (далее – Протокол).

При импорте товаров, когда импортером выступает российский резидент, последний обязан представить в российский налоговый орган, в том числе, заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (далее – заявление о ввозе товаров)**. Заявление о ввозе товаров представляется не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем принятия на учет импортируемых товаров.

** Форма заявления о ввозе товаров и правила его заполнения содержаться в приложениях 1 и 2 к Протоколу.

Учитывая изложенное Банк России рекомендует кредитным организациям в рамках реализации программы управления риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма при осуществлении расчетов российскими резидентами – клиентами кредитных организаций в рамках выполнения внешнеторговых договоров (контрактов), по которым ввоз товаров на территорию Российской Федерации осуществляется с территории Республики Казахстан и денежные средства переводятся на счета резидентов Республики Казахстан в банках, находящихся на территории Республики Казахстан, запрашивать у резидента заявление о ввозе товаров с отметками налогового органа о его принятии и документ, подтверждающий фактическую уплату косвенных налогов по импортированным товарам (при отсутствии информации об уплате косвенных налогов в кредитной организации).

В случае непредставления резидентов в кредитную организацию указанных документов по истечение двух месяцев с даты ввоза товаров на территорию Российской Федерации кредитным организациям рекомендуется:

  • обеспечить повышенное внимание ко всем операциям такого клиента;
  • направить в уполномоченный орган информацию обо всех операциях такого клиента на основании пункта 3 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Федеральный закон), совершенных в рамках указанного внешнеторгового договора (контракта) до даты направления информации в уполномоченный орган;
  • использовать право, предусмотренное пунктом 11 статьи 7 Федерального закона в отношении распоряжения клиента о совершении операции по переводу денежных средств.

Территориальным учреждениям Банка России рекомендуется контролировать использование кредитными организациями прав, предусмотренных пунктом 11 статьи 7 Федерального закона, в указанном в настоящем письме случае.

С Федеральной службой по финансовому мониторингу (П.В. Ливадный) согласовано.

Доведите настоящее письмо до сведения кредитных организаций.

Д.Г. Скобелкин

.


Обсуждение: есть 1 комментарий
  1. Oleg:

    Кто нибудь может сказать из какого нормативного документа появилось понятие «серый импорт» и что вообще об этом говорит законодательство?!

Комментирование закрыто

© 2009-2017 Федеральный закон 115-фз о ПОД/ФТ