Понедельник, 20 ноября 2017 18 +  Письмо редактору
Понедельник, 20 ноября 2017 18 +  Письмо редактору
Популярно
2:07, 06 декабря 2012

Разъяснения о применении Положения Банка России №321-П


На форуме Bankir.ru, в разделе «Противодействие легализации» размещено письмо Главного управления Банка России по Санкт-Петербургу от 29.11.2012 №19-3-7/15010, содержащее ответы на отдельные вопросы по применению Положения Банка России №321-П. Письмо было направлено в адрес кредитных организаций по территории. В первом приближении, письмо из серии — «какой вопрос – такой ответ». Если вы располагаете противоположными ответами, полученными на аналогичные вопросы, предлагаем продолжить обсуждение в комментариях.

Предлагаем ознакомиться с текстом письма Главного управления Банка России по Санкт-Петербургу от 29.11.2012 №19-3-7/15010

Без досылки бумажного экземпляра

Руководителю
кредитной организации

 «29» ноября 2012 № 19-3-7/15010

О применении Положения Банка России № 321-П 

Настоящим доводим до Вашего сведения ответ Департамента финансового мониторинга и валютного контроля Банка России от 23.11.2012 № 12-1-3/2123 по следующим вопросам, связанным с представлением сведений в уполномоченный орган:

1. Покупка (продажа) клиентом у кредитной организации безналичной иностранной валюты за безналичные рубли или другую иностранную валюту, если данная операция является подлежащей обязательному контролю по кодам 4005, 4006.
Вопрос:
«Принимая во внимание, что операции купли-продажи иностранной валюты за рубли или конверсионные операции могут отражаться в бухгалтерском учёте как с использованием, так и без использования счетов №№ 47407, 47408 — путем прямых бухгалтерских записей по счетам в соответствующих валютах (п. 4.59.1 Правил ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, установленных Положением Банка России от 26.06.2007 № 302-П), должна ли кредитная организация направить в уполномоченный орган два сообщения — о списании денежных средств со счета клиента, где в качестве получателя денежных средств указывается кредитная организация и о зачислении денежных средств на счет клиента, где в качестве плательщика по операции указывается кредитная организация, либо одно сообщение, в котором в качестве лица, совершающего операцию, а так же получателя денежных средств указывается клиент?»

Ответ:
«Полагаем, что решение о количестве сообщений, которое кредитной организации необходимо направить в уполномоченный орган о подлежащих обязательному контролю операциях, следует принимать исходя из требований абзаца 5 подпункта 3 пункта 1 статьи 6 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее — Федеральный закон), а не от способа отражения таких операций в бухгалтерском учете.
Кроме того, кредитной организации необходимо учитывать норму пункта 2.6 Положения Банка России от 29.08.2008 № 321-П «О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее -Положение № 321 -П), в соответствии с которой при формировании ОЭС допускается включение в одно ОЭС сведений о нескольких операциях.
Учитывая изложенное, полагаем, что в рассматриваемом в обращении случае по подлежащим обязательному контролю операция по кодам 4005, 4006, кредитной организации следует направить в уполномоченный орган два сообщения — о списании денежных средств со счета юридического лица и о зачислении денежных средств на счет юридического лица, указав в качестве сторон по операциям клиента – юридическое лицо и кредитную организацию. При этом в соответствии с порядком заполнения полей ОЭС, определенным Положением № 321-П, кредитной организации следует указать в поле V0 код для одного вида операции (например 4005), а в поле DOP_V – код для другого вида операции, отличающийся от указанного в поле V0 (например 4006).»

2. Перечисление денежных средств с транзитного валютного счета на текущий валютный счет клиента, либо зачисление средств на счёт клиента со счета 47416 «Суммы, поступившие на корреспондентские счета, до выяснения», если данная операция является подлежащей обязательному контролю по кодам 4005, 4006.
Вопрос:
«В соответствии с разъяснениями Департамента финансового мониторинга и валютного контроля Банка России, изложенным в пункте 2 Информационного письма от 24.10.2008 № 14, транзитный валютный счет относится к внутрибанковским счетам, поскольку его открытие осуществляется на основании нормативного акта.
Принимая во внимание изложенное, следует ли в полях записи NAMEU0, АСС_BO блока «Сведения о лице, совершающем операцию» указывать, соответственно, наименование плательщика по сделке (контрагента), в результате которой денежные средства поступили на транзитный валютный счет либо на счёт 47416, и номер его банковского счет?.»

Ответ:
«Как было разъяснено Департаментом в Информационном письме № 14, операции по транзитному валютному счету не подлежат обязательному контролю по основанию, установленному абзацем 5 подпункта 3 пункта 1 статьи 6 Федерального закона.
Учитывая изложенное полагаем, что в рассматриваемом случае направлению в уполномоченный орган подлежат сведения о подлежащей обязательному контролю операции зачисления денежных средств на расчетный счет клиента в иностранной валюте. При формировании сообщения раздел «Сведения о лице, совершающем операцию с денежными средствами или иным имуществом» следует заполнить данными о контрагенте клиента.»

3. Наименование района (региона) республиканского и областного значения, в целях заполнения полей AMR_R0, AMR_R3 dbf-файла передачи ОЭС.
Вопрос:
«В соответствии с требованиями Положения Банка России от 29.08.2008 № 321-П в полях AMR_R0, AMR_R3 указывается район (регион) республиканского и областного значения.
Принимая во внимание специфику Санкт-Петербурга, который в соответствии со статьёй 65 Конституции Российской Федерации, является городом федерального значения, и в соответствии с Законом Санкт-Петербурга от 25.07.2005 № 411-68 «О территориальном устройстве Санкт-Петербурга» административно – территориально подразделяется на районы, включающие в себя муниципальные образования: муниципальные округа, города (например: г. Пушкин, г. Петродворец) и посёлки (внутригородские территории города федерального значения Санкт-Петербург), просим разъяснить, допускается ли указывать в полях AMR_R0, AMR_R3 записи ОЭС город Санкт-Петербург?»
Ответ:
«Исходя из порядка заполнения AMR_R0 и AMR_R3» ОЭС, определенного Положением № 321-П, полагаем, что в рассматриваемом случае в указанных полях допускается указание: «г. Санкт-Петербург»

Заместитель начальника Главного управления

Банка России по Санкт-Петербургу

Н.Ю. Филиппова


Обсуждение: есть 1 комментарий
  1. 115ФЗ:

    Да уж. Угораздило ведь кого-то спросить сколько слать сообщений при покупке продаже валюты безналом. На самом деле, ответ достоин вопроса. Чего только стоит помещение кода 4006 в поле дополнительных кодов, а основным установка кода 4005.
    Похоже в ЦБ ещё те спецы сидят. Сами себе придумывают глупые вопросы и сами на них дают дурацкие ответы. 🙂

Комментирование закрыто

© 2009-2017 Федеральный закон 115-фз о ПОД/ФТ