Данные рекомендации представляют собой значительно расширенный перечень критериев выявления и признаков необычных сделок, изложенных в утративших силу приложениях N 2 и N 3 к Приказу от 11.08.2003 N 104. Например, количество основных критериев выявления необычных сделок увеличилось на 10 пунктов, а  количество признаков необычных сделок увеличилось на 24 пункта, практически в два раза.

 Из текста приказа №103 от 08.05.2009 следует, то, что данные рекомендации содержат только основные критерии и признаки, которые рекомендуется учитывать при разработке правил внутреннего контроля и помимо основных критериев и признаков рекомендуется использовать дополнительные критерии и признаки, разработанные с учетом особенностей деятельности.

 Выход приказа №103 от 08.05.2009 не означает, что необходимо срочно дорабатывать и представлять на согласование доработанные редакции правил внутреннего контроля, хотя бы, потому что прямого указания на это в тексте приказа не содержится.

 Что касается организаций, которые были созданы недавно и занимаются в данный момент разработкой правил или организаций, у которых правила находятся в процессе редактирования, то желательно рекомендации учесть в соответствующих разделах.